La gran fortuna anónima del país se enfrenta a 64 años de cárcel

En su escrito de acusación, el Ministerio Público señala que en 1998 el industrial ordenó la constitución en Holanda de la sociedad Corporación JMAC. B.V. para acogerse artificiosamente y de forma abusiva al muy beneficioso tratamiento fiscal que rige en dicho país para una sociedad patrimonial de tenencia de participaciones mediante la exención de tributos de los dividendos repartidos por las sociedades participadas y las plusvalías obtenidas por las ventas de dichas participaciones.

Cuando la sociedad dejó de gozar de ese ventajoso tratamiento fiscal en Holanda, Aristraín dispuso el traslado de su gestión a Luxemburgo, donde quedó constituida de la siguiente forma: el 100% era participada por la sociedad española Corporación J.M. Aristraín, que a su vez era poseída al 69,17% por José María Aristrain y el 30,83% por la Fundación Navarra Aristraín de la Cruz.

«Falaz apariencia»

En realidad, según el fiscal, se trataba de una falaz apariencia puesto que el control y la dirección efectiva de la Corporación estaba ubicada en Pozuelo de Alarcón. Y es que de esta forma logró que sus empresas dedicadas a la industria del acero en España no tributaran al erario público por el impuesto de sociedades ni tampoco en Luxemburgo porque allí estaban exentas.

Con el mismo afán de eludir el pago de impuesto, en 2005 liquidó la sociedad Tenmat S.L. controlada por él mismo, si bien antes de hacerlo transmitió de forma artificial su titularidad de su corporación a otra llamada Corporación JMAC. B.V., deslocalizando con ello la plusvalía obtenido que no tributó ni en España ni en Luxemburgo". Con ello causó un perjuicio a Hacienda de más de 130 millones de euros.

Parte de los beneficios obtenidos por la corporación JMAC. B.V. eran reintroducidos en España y la otra parte desviados a distintas sociedades radicadas en paraísos fiscales. Por ejemplo, una sociedad de Aristraín llamada International Restoration Cars Limited, domiciliada en Islas Vírgenes y que era utilizada por la corporación JMAC. B.V. para desviar fondos a través de otra sociedad maltesa llamada Wasp Limited, corrió con los gastos y mantenimiento del chalet en Suiza en el que fingía tener su domicilio, su yate o sus coches, "que tampoco fueron declarados.

Con el mismo objetivo de eludir el pago de impuestos, en 2005 simuló haber trasladado su domicilio social a Suiza, lo que originó un perjuicio a la Hacienda Pública de más de siete millones de euros por el IRPF y de casi tres millones por el impuesto de Patrimonio.